On 17 fév, 08:53, "Broc_Ex_Co" <broce...@wanadoo.fr> wrote:
> "Marg" <sheila.lutfin...@laposte.net> a écrit dans le message de news:
> 2a4e7705-f41a-4055-9513-a48b43415...@f15g2000yqe.googlegroups.com...
> On 16 fév, 09:12, "Broc_Ex_Co" <broce...@wanadoo.fr> wrote:
> > "Broc_Ex_Co" <broce...@wanadoo.fr> a écrit dans le message de news:
> > 4b7a52a4$0$17505$ba4ac...@news.orange.fr...
> > |
> > | "Marg" <sheila.lutfin...@laposte.net> a écrit dans le message de news:
> > | 419ade51-0cdf-416e-87ea-7f053b229...@v25g2000yqk.googlegroups.com...
> > | On 15 fév, 22:00, Broc_Ex_Co <b...@free.fr> wrote:
> > | > Marg a crit :
> > | > > | > > On 15 f v, 18:12, "Broc_Ex_Co" <broce...@wanadoo.fr> wrote:
> > | > >> <"Marg" <sheila.lutfin...@laposte.net> a crit dans le message denews:
> > | > >> e4a9e079-2c01-4d76-81dd-1f246aaaf...@l19g2000yqb.googlegroups.com...
> > | > >> <Bonjour
> > | > >> <
> > | > >> <Est-ce que les compte 4 doivent tre port s dans le compte de r sultat
> > | > >> <(qui normalement ne prennent que les comptes 6 et 7 ? !
> > | > >> <
> > | > >> <On est sur la cloture du bilan 2009. Le paiement des cotisations
> > | > >> <sociales au 31/12 sont report es en compte 4 au Bilan. Mais est-ce
> > | > >> <qu'il faut les int grer aussi en compte 6 au Compte de r sultatbien
> > | > >> <qu''ils apparaissent en 4 dans le bilan ?
> > | > >> <Merci
> > | > > | > >> quel r gime d'imposition? BIC, IS, BNC, etc.
> > | > >> Quelles cotisations sociales? salari s?, gerant majoritaire?, exploitant individuel? ....
> > | > > | > > Petite asso 1901 pas d'imposition dit le Fisc. Compta en partie
> > | > > double. Cotisation au trimestre pour salari s.
> > | > > | > donc vous avez pass la compta de la paie, avec:
> > | > - au debit la charge du brut (641) et les charges patronales (645),
> > | > et
> > | > - au cr dit le net a payer (42) et les dettes sociales (comptes 43).. ?
> > | > > | > Non vraisemblablement, puisque vous avez encore toutes les r glements au
> > | > debit des comptes 43 .(et sans doute le net payer en charges de
> > | > personnel).
> > | ....
> > |
> > |
> > | Et bien c'est pas exactement comme vous dites mais votre "compta de
> > | la paie", c'est "exactement" ce que l'on a dans l'.xls : Livre
> > | journal des Cotisation sociales et Salaires, avec bien les salaires en
> > | Net.
> > |
> > | Et que l'on retrouve avec les mêmes affectations et résultats dans le
> > | Grand livre et dans le Compte de résultat.
> > | La question c'est qu'il reste des 42 et des 43 ceux de décembre dans
> > | le journal des OD, non encore reporté dans le GL :
> > |
> > | On a réparti ces OD à la fois dans le CR en 6 et dans le Bilan, en 4.
> > |
> > |
> > | > > | > Il ne vous reste plus qu' tout corriger .
> > |
> > | "Si c'est correct, c'est deja écrit ... Mais le bilan est quand même
> > | déséquilibré."
> > |
> > |
> > | Avec la méthode classique préconisée - od de paie, et *> correction : "règlements enregistrés au DEBIT des
> > comptes 42 (net à
> > | payer) et 43 (paiement aux caisses) -,"
> Ces comptes sont bien en DEBIT mais dans notre "Livre journal BANQUE
> 2009 apres relevé banquaire" avec donc, le 512 en crédit.
> On n'a pas d'OD de paie, on a le "Livre journal des Cotisation
> sociales et Salaires".
> > | il ne doit plus rester au crédit de vos comptes 43 que les dettes
> > réelles à payer en Janvier (à quelque centimes près).
> C'est bien comme ça dans le Journal des OD.
> > | Ce sont des dettes qui figureront au bilan dans la ligne 'Dettes
> > | fiscales et sociales'.
> Oui ils y sont.: )
> Est-ce correct comme écritures même si c'est pas classique ?
> ============================== (Désolé mais mon oulook se refuse à marquer les lignes antérieures comme des
> citations
> La situation classique en fin d'année est la suivante:
> - les comptes 64 *totalisent le brut fiscal de l'exercice , quelques primes défiscalisées, les charges sociales
> patronales (et des provisions pour congés payés ou autres avantages à payer).
> - Les comptes 42 comportent:
> * * - au débit du solde des avances éventuelles au salarié;
> * * - au crédit, le net de la dernière paie si elle n'a pas été encore payée, et la part rémunération de la
> provision pour congé à payer.
> - les comptes 43 comportent *au crédit les montants retant à payer aux organismes sociaux *et la part
> cotisations à devoir sur la provision pour congé à payer.
> (et au débit, eventuellement le trop payé à des organismes sociaux)..


C'est ce qu'on a sur nos tableaux. Merci.