Bonjour,

Exerçant une activité de prestations de services je dois établir une facture
lorsque je perçois un acompte.
Je dois la comptabiliser. Comment ?
Lorsque le travail est terminé, j'établis une facture de la totalité de la
prestation et mon client ne me paie que la différence entre cette facture et
celle d'acompte.
Comment faire apparaître ces infos sur la facture définitive ?
Comment comptabiliser cette dernière facture ?
Tout cela pour pouvoir gérer au mieux ma déclaration de TVA dont
l'exigibilité est sur les encaissements.
Merci pour vos lumières

Antoine

Bonjour Antoine,

> Exerçant une activité de prestations de services

Rien à voir, c'est pareil pour tout le monde !


> je dois établir une
> facture lorsque je perçois un acompte.
> Je dois la comptabiliser. Comment ?
> Lorsque le travail est terminé, j'établis une facture de la totalité
> de la prestation et mon client ne me paie que la différence entre
> cette facture et celle d'acompte.
> Comment faire apparaître ces infos sur la facture définitive ?
> Comment comptabiliser cette dernière facture ?
> Tout cela pour pouvoir gérer au mieux ma déclaration de TVA dont
> l'exigibilité est sur les encaissements.
>

Lors de l'acmpte, tu fais une facture à la date de l'acompte..
en ligne tu *dois* indiquer acompte régle le .. par chèque n°...

Cette facture d'acompte est comptabilisée comme n'importe quelle facture...
c'est ce qui intéresse le fisc, génération de TVA...


Lors de la facture finale :
en ligne tu indique Acompte facture n°x du.. réglé le... par chèque
N°..
en colonne quantité : -1
puis les autres éléments...

Et cette facture est comptabilisée normalement.

;o)

> Lors de la facture finale :
> en ligne tu indique Acompte facture n°x du.. réglé le... par chèque
> N°..
> en colonne quantité : -1

Mais l'acompte ne correspond pas obligatoirement à 1 élément que je peux
soustraire.
Je suppose donc que je peux faire ma facture comme s'il n'y avait pas eu
d'acompte
puis soustraire l'acompte HT en pied de facture ?

> puis les autres éléments...
> Et cette facture est comptabilisée normalement.

Ce qui m'ennuie, c'est que si je comptabilise la facture finale normalement,
quel compte de TVA dois-je utiliser pour faciliter ma déclaration.
Tant que ce solde n'est pas encaissé, la TVA n'est pas exigible.
Est-ce mieux de passer par un compte de TVA en attente, mais j'ai
l'impression que cela va me demander une attention importante, et
multiplier les écritures ou gérer cette TVA hors comptable ?

Merci pour vos bons conseils

Antoine

Antoine a dactylographié :
> Bonjour,

> Exerçant une activité de prestations de services je dois établir une facture
> lorsque je perçois un acompte.
> Je dois la comptabiliser. Comment ?

comme une facture normale. Le mot "acompte" c'est juste pour le suivi
de la commande globale.

Exemple :
Commande n° 999
Acompte lot 1 (montant ou % ou autre)

Même chose pour les suivantes jusqu'au solde de la commande.

>> Exerçant une activité de prestations de services je dois établir une
>> facture
>> lorsque je perçois un acompte.
>> Je dois la comptabiliser. Comment ?
>
> comme une facture normale. Le mot "acompte" c'est juste pour le suivi de
> la commande globale.

Si l'acompte concerne une vente de biens, je ne vois pas l'obligation d'y
faire apparaître la TVA ?

Mon problème c'est la gestion de la TVA sur les encaissements et la forme de
mes factures.
Merci d'avance

Antoine

Bonjour ou bonsoir à Antoine qui dans son message précédent a écrit :
>> Lors de la facture finale :
>> en ligne tu indique Acompte facture n°x du.. réglé le... par chèque
>> N°..
>> en colonne quantité : -1
>
> Mais l'acompte ne correspond pas obligatoirement à 1 élément que je peux
> soustraire.
> Je suppose donc que je peux faire ma facture comme s'il n'y avait pas eu
> d'acompte
> puis soustraire l'acompte HT en pied de facture ?
>
>> puis les autres éléments...
>> Et cette facture est comptabilisée normalement.
>
> Ce qui m'ennuie, c'est que si je comptabilise la facture finale normalement,
> quel compte de TVA dois-je utiliser pour faciliter ma déclaration.
> Tant que ce solde n'est pas encaissé, la TVA n'est pas exigible.
> Est-ce mieux de passer par un compte de TVA en attente, mais j'ai
> l'impression que cela va me demander une attention importante, et multiplier
> les écritures ou gérer cette TVA hors comptable ?
>
> Merci pour vos bons conseils
>
> Antoine

Avec le logiciel de Gestion Commerciale que j'utilise, ça se passe
comme ça :
- On saisit un acompte à partir d'une commande et cela génère une
facture d'acompte avec une ligne "Acompte versé sur commande n° xxx",
le montant HT et taux TVA. En pied de page Total HT, TVA et TTC
- Au niveau comptable cela se traduit par l'écriture suivante dans le
journal de vente :
La somme TTC au débit pour le compte client 411xxx
La somme TTC au crédit sur un compte 419100 (Client avances et
acomptes reçus sur commandes)
- Lors de la facture finale :
Compte 419100, le montant TTC de l'acompte au débit
Compte 411xxx, le montant total TTC - l'acompte TTC
Compte de vente prestation 706xxx, le total HT
Compte de TVA collectée 445710, le montant de la TVA

Espérant que cela aide.

--
Olivier

> Avec le logiciel de Gestion Commerciale que j'utilise, ça se passe
> comme ça :
> - On saisit un acompte à partir d'une commande et cela génère une facture
> d'acompte avec une ligne "Acompte versé sur commande n° xxx", le montant
> HT et taux TVA. En pied de page Total HT, TVA et TTC
> - Au niveau comptable cela se traduit par l'écriture suivante dans le
> journal de vente :
> La somme TTC au débit pour le compte client 411xxx
> La somme TTC au crédit sur un compte 419100 (Client avances et acomptes
> reçus sur commandes)
> - Lors de la facture finale :
> Compte 419100, le montant TTC de l'acompte au débit
> Compte 411xxx, le montant total TTC - l'acompte TTC
> Compte de vente prestation 706xxx, le total HT
> Compte de TVA collectée 445710, le montant de la TVA
>
> Espérant que cela aide.

Oui, votre réponse est parfaite, mais vous avez une activité de vente de
biens et pas de prestations de services.
Avec les prestations de service il faut comptabiliser la TVA lors de
l'acompte pour la reverser au fisc.
et si je ne veux avoir que la TVA exigible ans le compte 44571 je ne peux
pas l'enregistrer lors de la facture finale tant que ladite facture n'est
pas payée intégralement.
Je cherche donc une solution simple qui ne m'oblige pas à faire un nombre
d'écriture extravagant.
En tout cas, merci pour votre réponse.

Antoine

C'est en fait très simple.

Pour le fisc, une facture d'acompte est une facture comme une autre qui
génère de la TVA à reverser dans les conditions liées à la nature de la
prestation (TVA sur les encaissements dans votre cas).

Le fait que ce soit un acompte ne concerne que votre relation avec votre
client. Il faudra bien sûr déduire le montant déjà versé dans la facture
finale.



-------

Antoine a écrit :
> Bonjour,
>
> Exerçant une activité de prestations de services je dois établir une facture
> lorsque je perçois un acompte.
> Je dois la comptabiliser. Comment ?
> Lorsque le travail est terminé, j'établis une facture de la totalité de la
> prestation et mon client ne me paie que la différence entre cette facture et
> celle d'acompte.
> Comment faire apparaître ces infos sur la facture définitive ?
> Comment comptabiliser cette dernière facture ?
> Tout cela pour pouvoir gérer au mieux ma déclaration de TVA dont
> l'exigibilité est sur les encaissements.
> Merci pour vos lumières
>
> Antoine
>
>
>

h.escaut a dactylographié :
> C'est en fait très simple.

> Pour le fisc, une facture d'acompte est une facture comme une autre qui
> génère de la TVA à reverser dans les conditions liées à la nature de la
> prestation (TVA sur les encaissements dans votre cas).

> Le fait que ce soit un acompte ne concerne que votre relation avec votre
> client. Il faudra bien sûr déduire le montant déjà versé dans la facture
> finale.

Laisse béton: ça fait 3 personnes qui lui explique que c'est une
facture normale mais il veut à tout prix se prendre la tête autrement
:-)
http://www.netpme.fr/question-intern...r-acompte.html

>
> Laisse béton: ça fait 3 personnes qui lui explique que c'est une facture
> normale mais il veut à tout prix se prendre la tête autrement :-)
> http://www.netpme.fr/question-intern...r-acompte.html
>
C'est quoi cette remarque ?
S'il y a une 4ème personne qui est venue ici dans un esprit d'entr'aide et
pas pour se foutre de la gueule du monde, je suis preneur.
Je comprends bien que la facture d'acompte est une facture normale.
Soit un acompte de 1196 euros que je comptabilise ainsi :
Opération 1 - lors de l'acompte
512xxx Montant TTC au débit 1196
419100 Montant HT au crédit 1000
44571 montant de la TVA au crédit 196 ---> Tva exigible sur CA3 du mois

Opération 2 - lorsque la prestation est terminée Montant total = 4784 -
acompte = 3588 euros
411xx Montant total TTC de la facture soit 4784 au débit
706 montant HT 4000 au crédit
44571 montant de la TVA 784 au crédit ---> Or une partie de cette TVA n'est
pas exigible puisque non encaissée

et extourne de l'opération 1
419100 au débit 1000
44571 au débit 196
411xx au crédit 1196

Imaginons que le solde ne soit encaissé que dans 2 mois. Le montant de TVA
qui apparaît dans le compte 44571 ne correspond pas à la TVA exigible.
Pas évident de contrôler mes déclarations puisque la base à déclarer ne
correspond pas au contenu du 706 et la TVA à déclarer ne correspond pas au
contenu du 44571
Passer par un compte de TVA en attente lors de la comptabilisation de la
facture et la virer dans le 44571 à chaque encaissement me paraît fastidieux
et je pensais trouver ici quelqu'un d'astucieux qui aurait eu une bonne idée
pour gérer ce problème.

Merci d'avance

Antoine